个人外洋金融资产将受到更多的羁系？！于2014年1月1日实验的《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》，此中新增一条内容，“拥有对外金融资产、负债的中国住民个人，应当按照国家外汇管理局的规定，申报其对外金融资产、负债的有关情况。”
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此消息从客岁年底一经公布，就引发极大关注，尤其是对于拥有外洋资产的中国富人们，更是忧心忡忡，担心此举会对本身的外洋投资造成影响。也有分析人士以为，此举是对官员外洋资产“开刀”。对此，本报记者采访了复旦大学经济学院副院长孙立坚传授、西南政法大学政治与公共管理学院副传授和静钧以及广东省因私收支境移民中介协会会长何伯宜等专家。专家表现，此举是为了更好地掌控中国资源流出和流入的真实状态，以利于国家宏观调控政策对症下药和羁系制度的完满。4 M {, L. h, K# }& M
0 p2 y7 @* ` q M) N" c外洋资金数据不明缺乏羁系
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随着对外经济来往的增多，中国富人的外洋投资运动越来越多。/ L' m: j t2 ^0 K7 o
8 y5 c! M, X- r- W据《参考消息》2003年11月27日的报道，英国产业咨询机构产业洞察咨询公司称，如今中国富人在外洋有约莫6580亿美元资产。波士顿咨询（团体）公司给出的这一数字略低，约莫为4500亿美元，但该公司称，未来三年，中国人的外洋投资预计会翻倍。而贝恩咨询公司的一项研究发现，中国一半的超等富豪（拥有1600万美元或更多产业的人）如今都在外洋投资。2 b7 C V4 o0 Q+ b4 I% M
9 B- U) \9 |. p# {& x# n! [毕竟上，中国富人在外洋到底有多少投资，不绝没有一个充足权势巨子和确切的数据。一是由于投资渠道复杂，很难核查；二是在国外好比瑞士等国家的银行，都严酷服从银行保密法，导致很多外洋资金“隐姓埋名”；三是中国的国际收支统计办法以往只统计了中国住民的经济生意业务活动，而对金融资产、负债等情况并没有纳入统计。
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1 F2 p8 s8 r" ]. u数据不明，对本国公民个人在外洋金融资产缺乏相识，不但影响宏观调控的精准度，而且，国家在克制税款收入流失、防止跨国洗钱和贪腐职员外流外逃、打击经济金融犯罪等方面肯定存在短板。# F1 T* x3 g. m" [2 s
( f1 A! `0 Q) L6 X, E8 c- J3 Q! j国际收支统计扩容1 \# x' |4 t1 Z$ k2 Y: ~
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2014年新实行的《国际收支统计申报办法》（下称《办法》），与1995年的相比，重要有两方面的差异：
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一是申报的主体更广，由中国住民扩展到在中国境内发展经济生意业务的非中国住民。如许一来，即便中国人已移居或入籍他国，只要还在中国做生意业务，也须要按规定举行申报。而“住民”，是统计意义上的概念，既包罗住民个人，也包罗机构。4 {3 s" V1 O% q) `7 h8 q
' i; l" n! d/ S( m, o ?二是申报的内容更多，从单纯的流量申报厘革为流量和存量都要申报。而且，除了股票、债券、存款、理产业物、贷款等，投资移民的“资金”也在申报之列。如今在外洋设置资产和移民的中国人越来越多，一些投资移民项目本身就是直接的投资理财活动。好比香港投资定居项目，须要投资1000万港元于香港的股票、证券等金融产物。这部门资产也要申报。
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7 n6 n" F4 z3 Y) C$ ?1 F4 A不是管制而是鼓励开放的信号1 [+ a1 V2 k+ P! x ^, l5 ~9 u; Z
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复旦大学经济学院副院长孙立坚在继续本报采访时表现，新《办法》出台是为了更好的掌控中国资源流出和流入的真实状态，以利于国家宏观调控政策对症下药和羁系制度的完满。从前，对于国外进来的钱通过银行可以查清楚，而对于国内出去的钱，国家掌控的本领比力弱。假如可以大概通过新《办法》，对国内出去的钱胸有定见，国家就能清楚区分进来的钱，到底是老百姓外洋投资资金正常的进和出，还是热钱大量涌入。如许，国家宏观调控就能心田有数。3 L. B7 d7 @& p2 o' n
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毕竟上，鼓励中国企业和中国资源“走出去”，不绝是国家的既定改革方向。党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革多少巨大标题标决定》明确指出，鼓励企业及个人开展境外投资互助，包罗绿地投资、并购投资、证券投资、团结投资等。8 J% i1 t9 d6 F
( U7 R$ u( n3 k* }! u- r, ~# q受外汇管制的限定，每个中国住民每年只有5万美元的用汇额度，一些想举行外洋投资的个人不得不通过各种方式，乃至地下银号等非法方式，将资金转移出境。不少分析人士都以为，新《办法》通过申报来承认个人外洋金融资产的存在，将其正当化，将为以后扩大个人对外投资打下制度根本。
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; C3 r3 n* y% _. ]& J- ]孙立坚也表现，对拥有外洋资产的富人们来说，新《办法》不但不是管制，而是一个鼓励开放的配套步伐，是一个信号。他以为，固然自助申报不具有逼迫性，对地下银号等非法洗钱活动很难监控。但是，这次新《办法》更告急的不在于夸大正确性，而在于制度的创建和完满。) E1 I" b" }5 K! j& z
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羁系公民外洋资产是国际通行做法 Z" f0 ]! _' ]" ]
: i9 g1 ?! P( ? X% J- B将外洋资产纳入国际收支统计和税收征管，不绝是国际通行做法。在美国和加拿大等发达国家，对本国公民外洋资产的羁系有非常严酷的法律规定。对企业和个人通过离岸账户来避税的活动，一旦查出，也将予以重罚。
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% c) |/ D( n+ E4 L- p而我国新实行的《国际收支统计申报办法》，只要求申报国际收支信息，未涉及到税收征管。国家外汇局负责人在答记者问时也表现，对申报者申报的具体数据，只用于国际收支统计。因此，对有外洋投资活动的个人影响并不显着。
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广东省因私收支境移民中介协会会长何伯宜表现，这一政策对外洋移民并没有实质性影响。中国富人移民最重要的还是思量小孩教诲、收支境方便、移民国有没有更好的商机等要素，而想通过潜伏外洋资产来避税的人是少少数的，也不是正当活动。" A% {: G3 t+ f$ ]( Y# D; w" V
# n) ]& Q5 A g" f& g7 R2 h孙立坚也表现，要取消公众对境外投资的担心，当局应向社会大众明确表达申报并不是陵犯老百姓的隐私，而是一种投资者长处和产权明确的掩护步伐，以防止国有资产(纳税人产业)的流失，着实是资助老百姓守住国有资产。# E4 I+ R. z8 s, W) O4 Y
" B3 z. B; X5 l6 f% Z/ u对反腐效果有待观察
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z7 Z) ~! g* w3 ~/ N( |在拥有外洋资产的中国人中，有一部门“富人”的身份大概是官员。有些官员使用职务之便为本身和家人谋利，然后，老婆移民，孩子出国留学，把资产向国外转移，本身留在国内做“裸官”的征象根本上已成为如今贪腐案件的标配。
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中国银行开平支行三任行长在8年里，向境外转移资金竟达几十亿元人民币。铁道部运输局原局长、副总工程师张曙光案发后，被媒体爆出在外洋银行的上亿美元存款及美国的多处豪宅。# I$ p. C6 K0 W# ]) g2 y
% S5 V6 v/ }, [- ]( g5 t& p为增强对非法官员的查处，中共中央最新印发的《党政向导干部选拔任用工作条例》规定，“夫妇已移居国(境)外；大概没有夫妇，后代均已移居国(境)外的”，不得列为观察对象。这表现出中央反腐的力度和刻意。
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! y( [7 ^# j& _. y) a' G而核查中国官员及国企在外洋的业务及资产情况，应是中国反腐走向深度的方向之一。3 n+ h: A" V- S, P k Q
" r8 r7 t, U. r( W就在新《办法》出台一个月后，2013年12月29日，中组部印发《关于进一步做好向导干部陈诉个人有关事项工作的关照》，要求进一步做好向导干部陈诉个人有关事项工作。而这些事项包罗：后代移居国(境)外、从业、个人收入、房产、投资等。
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# I9 G( C& n: w/ R8 R两个政策一前一后出台，有很多人将《办法》与反腐接洽起来解读。毕竟，从制度上来看，完满官员产业登记、公开的监督机制，才是规范其活动的法制化路径。
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- {! z _: C7 R0 |, B《办法》真的可以对官员的外洋产业摸底吗？恒久从事外交和国际关系研究的西南政法大学政治与公共管理学院副传授和静钧表现，“如今在国内资产不透明的情况下，要求外洋资产透明，难度是相称大的，制度本钱也极高，因此，外洋金融资产的羁系办法，如今对中小企业影响不大，重要还是对反腐败的意义更大，由于对腐败和国有资产流失应该是零容忍的，也必须追回。”
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: k$ ^7 L4 u/ @$ f而中南财经政法大学廉政研究院传授乔新生则以为，《办法》对反腐的作用无须太过解读，他此前在继续媒体采访时说：“《办法》充其量只不外是一个资产统计规则，属于国家外汇管理的范畴。要想按照《团结国反腐败公约》规定的根本原则打击外洋贪腐，必须尽快修改中国现行的法律规则。”) Y. E8 Y! o) }( s) E8 A4 @: X$ C
7 S. V3 G* E! ?5 w$ }毕竟上，从《办法》来看，也只涉及申报对外金融资产、负债的有关情况，而贪官的外洋资产中，有极大一部门都是房产。而房产不在申报的范围内。
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6 D5 c% ]- K4 u& j% \# N而国家外汇局负责人也表现，为了取消申报人的顾虑，国家外汇管理局及其分支局应当对申报者申报的具体数据严酷保密，只将其用于国际收支统计。除法律尚有规定外，国际收支统计职员不得以任何情势向任何机构和个人提供申报者申报的具体数据。 | 
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发表于 2019-6-14 00:07:06