银行业在一个国家的经济中起着至关紧张的金融中介作用。在已往几年里，由于经济的高速增长以及宽松的钱币政策，中国银行业维持了高速扩张的势头。现在中国银行业包罗四大国有贸易银行、11家股份制贸易银行、浩繁的都会贸易银行和名誉相助社，以及已经进入或准备进入中国的外资金融机构。别的，尚有政策性银行在特定的范畴内发挥其职能。现在四大国有贸易银行也已进入改制上市的末了时候，为国家经济迅猛发展做出更大的贡献，但是上述国有贸易银行的个别地方支行在管理、监视、廉正方面也存在着种种紧张题目，在上市前必要认真审计清楚，以免在上市后再袒暴露来引起更大的贫苦。本文就是以一管帐主管的工作日志以及一些根据和管帐档案的扫描照片为引子，来深入的谈谈国有贸易银行中的地方支行中国农业银行烟台市分行在做假帐、帐外置业、偷税漏税、团体贪污、以搞福利为名义设立小金库私分浪费国有资金、贿赂受贿、违背国家养老金政策一系列违规违法题目。
9 n; @9 q( Z9 o( l1 L; |# l 先容一下配景，中国农业银行烟台市分行总部坐落在山东省烟台市，是天下最早十四个开放都会之一，下设12个县市区支行与19个城区支行与分理处，起首展示给各人的一位管帐主管的工作日志就是这些城区支行分理处中的一个，烟台市农业银行胜利路分理处，一个全部员工仅有10几个人小单位，让各人看法一下这么小的单位在短短半年多的时间里是怎样套取与接纳何种方式套取资金的，然后再向各人展示另一城区支行毓璜顶支行的一些管帐根据和烟台市农行总行的假帐管帐档案的扫描件，以这些资料为引子来深入揭破一下整个烟台市农业银行在文章开始部门提到的那些题目。以下是中国农业银行烟台市分行胜利路分理处的一位管帐主管的日志，这里为方便各人欣赏已全部录成笔墨在此发表，关键段落伍有本人的点评。工作日志全文如下：$ c- x# t2 D; ]2 b' Q8 s
单位：胜利路分理处: f1 y: G2 P8 q. P2 ~
姓名：廖永杰
" ?/ N3 s0 n/ T: i+ V2 U! z6 p3 ?1998年7月3日 星期五
& ^! `" i! R. g) M3 S& \) x# `0 c. w 上午邱组长，吴主任送我来胜利路报到。来后，王主任找王秀欣简朴的谈了以下，告诉她吃完饭交代。中午王主任不在，和王秀欣探究一下，下战书再说。这次交代，王主任叨教管帐科徐科长，是否派人监交，徐科长说不派人，让王景伟监交。下战书4点多王主任返来，把业务公章简朴交代一下，帐物没有交代。' B8 B# F; L* a
（点评：记录了这位管帐主管的到任时间，记录工作日志也反映了主人的过细。开头的几段都记录了一些噜苏的工作小事，精彩之处请望后看。）* X9 G( i( F: ]
1998年7月4日 星期六; J2 P; n5 |4 `/ I* s
上午交代一上午，因王主任出去有事，无法具名，上午10点左右，我叨教王主任和王秀欣探究回家了。
y% v& b5 @, m I/ ]1998年7月6日 星期一 晴
8 h$ P, f# |, A. \# u8 C2 V 本日继承交代。+ d% m4 c) A* m. R- U. B
出纳库，ATM现金2万元未打领用单，库存符合，甄琪出差返来应在领条上具名。6 Y1 C0 Y7 z; `6 X; t4 C6 z! G% W
751信南实业97年8，9两个月利钱卡片无回单，王秀欣媾和刘伟交代时就没有。
" Y: Y. T8 o& ~1998年7月7日 星期2 阴有雨
7 Z0 N) V$ @ Y& R8 y 省行构造管帐根本环境大查抄，成员泰山区薛平，王永龙。
1 L( K* [6 a" S& x6 F# c; G 查抄中发现现金库存帐务登记簿记录要素不全，98年6月未写，数码有随意更改未加盖印章显现。其时王永龙告诉王燕举行更改。下战书我告诉甄琪做好大额提现付出存案登记工作。( O7 I: q6 G, m% H7 ^% n' b
1998年7月8日 星期三 阴有雨
* a& r6 w; L: A 上午王秀欣没来，下战书来后，王主任监交，正式交代完毕。2 K. z/ b$ D7 D* s7 _5 `% v9 W
1998年7月11日 星期六 阴有雨8 n3 E+ B6 K2 S) Z% ]
上午大打扫。8 {# H* U! G7 t# m3 @7 i! G: X
上午任兵返来，告诉互换磁盘坏，互换单未提出去，此中有一帐退票，已由张爱萍关照交行市府办。后查明缘故因由，互换磁盘发现病毒1465，有甄琪用KILL杀死。
+ t7 @5 Q# [' G1998年7月13日 星期一 晴& e5 J, K) V, c' C5 ^
因管理姜孝先交通事故，市行人事科要求胜利路提供原始根据，经叨教徐科长，王主任同意，复印一份留底，抄清单一式三份，人事科一份，胜利路两份。
5 d' G6 |& s6 u* R 本日没电话记录簿。
+ @7 c) `% }/ l1998年7月 14日 星期二 晴7 K' X/ w' [& Q7 O* |
上午8时，告诉郝志芳，管帐传票应在 越日上午装订完给我，遇有特殊环境例外。
- `# g% x* L4 M 上午11时，告诉张爱萍，汇差盘算表必须当天入帐，不消等区行回单，另因传票上写帐号，必须每月打印开销户登记簿归档。 b) H' u& i6 B6 k
1998年7月15日 星期二 晴8 d. m6 k3 a. ]( J) ~+ Z* z: [, M
晚，王主任 甄琪 刘伟和我在一起座谈，王主任就甄琪近来三次事故提出品评：( T C5 X2 a9 s- c( F
1，ATM一天半故障，未实时陈诉。
7 r) u; X# ~* |- T 2，今早储备危急故障，抵触感情。, A$ G' J9 K: i7 `/ P" x' b
3，大额提现存案登记一事。
2 \2 M! j" L5 r' x 指出以后凡ATM出现故障2小时 ，未实时陈诉，要追究责任。8 t t7 T* H1 A5 o6 u' Y
1998年7月16日 星期四 阴
9 C3 l$ \ x+ B8 Z: j& W* A* V 早一上班，王主任对晚偷打东航一事提出严厉品评，昨晚吕明偷打电话，早上东航发现 电话机尚在柜台，找王主任。
/ m3 {! _! j5 } 王主任指出，以后凡盗打电话 ，发现一次罚款500元正。2 d% D9 b6 l" V! ?% y; T
1998年7月25日 早7点
0 G$ `7 _# Y# |6 q4 R- x 昨天晚上11点30分左右，吕明酒后返来，任兵黄海值班，据吕明讲，约莫叫仂分钟，没人闻声。吕明打手机叫了2个人，把防盗门翻开，钻了进来，和任兵辩说。任兵 黄海厥后上去，把这件事变告诉了三楼上的王新国 甄琪 姜 我，我以为这件事不是小事，便让姜打开了王主任的屋，约莫12点30分给王主任打了个电话，其时王新国 任兵已经到了业务室，我和甄琪下去看了一下环境，怕他们再生事端，便把环境简朴的向王主任陈诉了一下，叨教王主任怎么办，王主任让王新国处置处罚，信赖他能处置处罚好。
" }0 s" J0 X# r 本日上午7时，王主任过来 ，王新国 任兵 我在场，王主任讲偷配钥，赶快换锁，让忘新国把楼下业务市保险柜，ATM暗码更换一下，以防不测。其时我和王主任讲万一吕明拿了互换跑了怎么办，王主任讲他也怕出这种事变，但防不胜防，只好负领导责任。其时王主任讲让吕明星期一到楼上去睡，不让在值班室睡觉。
" O$ U) M2 z& s: Z4 R, O k1998年7月27日 星期一
& h1 x. k( S5 u 周五下战书，即7月24日。任兵给我两票据，上面有王主任具名，让我冲 760，此中一伸开户局号456000，帐号200413832，邮政储备存款付出利钱清单，本金404.25，利钱0/37。王主任在上面写“1386386135，该号已废”。另一张票据为“1388900189 王景伟”581.59元的白条让760冲。其时我说我不知道帐务怎样处置处罚，等星期反复说，星期一此笔帐务我也未处置处罚，由于王主任写的白条不能冲。我到三楼找任兵，任兵也说 不上来，其时我说找李青松问一下。+ g- e/ Y- Z3 ~' T+ [/ {) C
从三楼坐电梯下楼期间，约莫5点半左右，我问任兵7月23日报销11400元的办公家具的费用是买的哪些？任兵告诉我是给张利福主任吗的家具。7月23日下战书5点报销时，宫文杰其时非常发急，告诉立刻要现金，其时王主任找我有急事，我告诉王燕也给他现金，返来再做票据。4 D4 {& d3 m8 `
（点评：一段清静之后终于出现亮点了，在分毫必计的银行管帐工作中竟然也出现了白条征象，不能说不是个天大的讽刺啊！）
' H: m! v/ _# R4 F2 l. I1998年7月28日 星期二
% }1 `3 H0 e! i! R 上午我和王秀欣把堆栈物资全部盘货了一下，末了找王主任具名，时间是 上午11点左右，其时未换锁。0 E% h/ z# d3 f- A4 a9 F
中午11点30分完王主任叫我上去。安排了新值班表，让我打了一下，其时安排了杨继辉，我不知道他知道不知道杨有皮肤病一事，下战书上班时我让刘维把值班表捎上去王主任一份，王新国 任兵 黄海 杨各1份，下战书杨问我为什么安排他值班，我告诉他是王主任。
) w# E4 v4 _5 z; Y7 j 下战书王主任打电话给我让我赶快冲760的帐，我告诉任兵赶快去补掸子，否则我无法走帐。3 i0 f r* ^4 e! x2 Z7 o
（点评：只管有人胡来，但是我们的银行管帐队伍中照旧有对峙原则的好同道，白条就是不能入帐！）/ t; @6 X. S6 Z
1998年7月29日下战书& {3 g @& A! Y5 B A
任兵拿了一批票据报销，全部为王主任 任兵 周六周日去青岛的费用，下战书报销时，有一张在青岛购汽油的发票 40.46元，我和张爱萍对王主任讲此单不宜报销，忘主任（其时在业务厅柜台外）以为没事，报就行。- ?$ L$ `, H' r2 w: t. T
晚上查对储备清单，定期一年户，卡片为203户，而分户明细为204户，差1户，据刘伟讲，这笔业务是开业 时，宫文杰办了一笔大额，后市行有调解差一户。第2天早上告诉王主任，王主任讲弄清环境不能随意调帐，我告诉忘主任毕竟已经弄清楚，本日小盖不在，来日诰日给调帐。1 b# y- s7 c+ G% ~- o5 q
（点评：领导周末到邻市旅游散心也是对日后干好工作的一种投资，从这段笔墨看日志的主人也太不讲情面了，这么点钱就报了吧，那也是检验，你不报，还会从别的的帐户报的！）
" E+ `0 [* O' ^0 a! |1998年7月30日上午 星期四
$ q& o/ d! z% V0 c: o- G 上午宫文杰告诉我，本日保险公司来结保费，他们开了一张收据NO。048523，金额9336.00元，我看了王主任从前的指挥，又问了下王秀欣，按照90%入单位帐，２％留在存折（王利杰）帐外，３％入手续费，５％给个人举行了分配。
) D& i- t9 u$ E( u 下战书3点半左右，我和宫文杰到王主任屋，王主任讲保险费的10%的7%归个人，3%另开一个存折保管，其时开的姓名是“王伟杰”。
\& h5 W7 b: ~1 \4 _（点评：这段日志给了我们一个启示，就是有2个小金库存折，开户名为‘王利杰’和‘王伟杰’，资金泉源也讲的很清楚，固然讲的只是资金泉源的一个方面！关于这2个存折的名字照旧很风趣的，与主任和小金库保管员2个人的名字照旧有很大接洽的。）" n1 J" \- P3 W) O9 F J {" e
1998年8月4日完6点30分 星期二
/ ?( U% k( _0 o( u9 G 我和刘维在王主任屋，向王主任叨教关于我们到副山往返上放工车票报销题目，王主任回复是实报实销，车贴是福利应该有。
2 K8 x, R3 P* R& ~( Q1998年8月14日下战书& S" k* Y& T( |5 n; }/ ]" h3 r
王主任叫我拿保险柜存折到他办公室，宫文杰在场，告诉把户名为奖金的2个存折全部倒出，交宫文杰，末了我让宫文杰在取款凭条上具名。王主任讲如许别人一下能看出是小金库，让我和宫文杰在他所保管的存折上具名，本金利钱合计为7457.99元。
- e" v: U: _1 d6 F7 n8 ?. M, ^（点评：做贼者肯放心虚，原来在前面提到的2个存折外，尚有2个户名‘奖金’的存折帐户，不知道尚有没有其他帐户了，真的搞不懂这么个小小的分理处竟然设立了这么多小金库帐户是要干什么，只有一个缘故因由就是查急了就交出1个，再查急了再交出1个，不是有句鄙谚吗，鸡蛋不要放在一个篮子里。从这2个为‘奖金’的帐户的金额来看，对比背面做假套取的资金数额，也就是分析一个题目，就是真正用于给职工搞福利和他们用来浪费的金额来比，真可谓九牛一毛啊！还请各人继承往下看！）6 u$ B! V9 G% k% z: E8 c( N
1998年8月20日上午3 n( p) X& h6 Q' W" w% B
在核实定一年期储备存款户数时，我发现储备挂失登记簿丢失，责成刘黎 甄琪查找。9 z& t6 v# a; A5 I
1998年8月27日上午10点左右
_- X1 V+ q) S) B- v" b& v 王主任电话叫我和张爱萍上三楼办公室，说为什么不给星泉呆板厂转款，而且他在转帐支票上签了字，我和张爱苹都讲不能转，木钟厂原来有正规帐户手续，固然此帐户是星泉呆板厂当初办贴现临时开设的，但有正当手续，从其帐户转款又没有木钟厂同意不能转，忘主任讲当初办贴现历程比力 清楚，金额也比力少，给转没有事，让下来办，还说企业不消开证明。由于第一次来办时，我和张爱苹让木钟厂开证明，但木钟厂不给开 ，只是自己出具了一个证明。- o& Z" ^5 g5 D( v: l
别的他又讲转帐提现的事，说以后非根本帐户单位也可提现金，制度规定不能太教条，否则业务就没法干了。5 P6 B( u9 F v; Y9 P; ^
下战书星泉呆板厂来办转帐一事，我和张爱萍告诉企业必须开一证明，才给他们办了。+ m, D" ~. Y7 Z2 G6 J T
（点评：权大照旧法大这个讨论的话题在这里也实用）0 N5 j* i7 A4 F
1998年11月20日 上午10点. J9 S8 Z D _, E3 g
6628543帐面余额（760000580）7024.00元，而打6283466查询8380912019942001余额只有712.31元。向王主任陈诉，王主任拿出9月份电话费单，说尚有10月份的没拿，差不多。而实际9月份1500多元，10月分总没有2000元，尚有近3000元不知着落。
) a7 ~# }: Y+ e1 c4 Y* B（点评：预交电话费这么点钱岂非也有人做手脚吗？但是从日志上看还真的有人这么做了！）
5 u( {, u8 L4 u% ~$ x2 h1998年12月21日 上午
o. M1 _# c3 T9 _) P! l# E6 f+ ~ 三楼王主任办公室
R! `: d$ L2 P% y4 ^ 王主任让我拿收据，王主任开立了35万元的收据，项目内容为中央空调报废。昨天我又填了业务外收支申报表，王主任拿出一张工行的申报表，让我比照填写，并拟写了一份让我抄，后让宫文杰到国税局该因。上午叫物业管理的姜科长过来，让他盖上印，收据以后给（12月29给）。
3 Z' E3 r* W3 V0 B. q& S（点评：呵呵 各人伙终于出现了，起重要先容胜利路分理地方在地的配景，属于一个物业几十层的大厦，其时是烟台是分行用帐外资金购买的1楼和3楼的部门面积，若这个中央空调报废的费用全由农行负担的话也就是分析白当初连整个物业中央空调也买了下来，应该每年供暖供冷之时由农行来向这个大厦的租户收取费用，据我所知这个中央空调还正常用了许多年，胆子之大着实令人敬佩啊！尚有更惊奇的就是另一个城区支行将帐外的一部吝啬车卖了来充小金库而告诉职工说车丢了，真是让人理屈词穷。从字里行间我们还可以看到这个征象，这些人为了套曲资金简直是不择本领啊，拟写好后让管帐主管誊录，说着实的也可以称其为丑态百出啊！）2 w9 [( J8 H- P; o, B' i4 h; d
1998年12月29日下战书
1 x. c; b" l4 j$ N f' y5 M. k2 U5 b* c 这两天刘伟去区行查对利钱，王主任让我核实利润，经我测算，利润超10玩多元，和刘伟敲定利润多超10万。刘伟后从区行拿回一张106275。00的特殊转帐支票让我走帐，内容为拆借利钱补差。
6 g5 X7 c' }, g, X7 z- @（点评：年底了，等钱花啊。日志中的字不多，但叙事很清楚，起首核实利润以为比上级行给下达的指标超10万，然后用一张10万多的内容为拆借利钱补差的特殊转帐支票划给烟台市农业银行芝罘区支行，末了的效果就是芝罘区支行没有将这钱入帐而用现金或别的方式送回了胜利路分理处。就这么简朴，2个支行一勾结10万元就这么得手了，这种方式是烟台市农业银行这些下属支行分理处套取小金库资金的最重要方式，其他方式尚有效假发票充帐，到年底了上级行规定的费用没花完，临时淘几张假发票来套先辈，而费用花完的就接纳拆借利钱两个支行勾结来套取现金，以是他们的本领并不是很高明，只要拿出他们年底前的帐务检察有无大费用单或拆借利钱等费用举行两边对帐就会一清二楚。尚有一种方式比力难查，就是高息贷款，入帐的时间按照国家规定利钱入帐，多收的利钱入小库，必要和贷款企业举行对帐。另一种更埋伏，就是直接拿帐外的钱比方小金库来放款，外貌手续都有，将来收返来了继承入小库，收不返来呢那就变成呆帐贷款了，反正里外都是国家担着！越说越多那就在增补两种本领，其一是银行有些贷款是以物抵贷的方式接纳的，如许有些支行就有了许多接纳的房产，这些房产每年也举行出租，租金收入不入帐，数额也非常巨大，另一种是大宗购买物品时如做行服大班公用品索要背工，这些题目背面还要具体谈！）
6 ^" Q# P" Z9 f( o. C) x# x4 Y1999年1月20日上午
2 K7 \& g# n* g 刘伟电话关照张爱萍，信南实业停息，张告诉我，我回复，按规定除国务院审批权限外，任何人无权批，等来日诰日问一下王主任再说。
5 p6 h3 _& \% Q1999年1月21日上午; P2 |/ L+ Q' A8 s Y' c: K, W
王主任办公室，张主任，张爱萍在场，一上班，王主任叫我和张爱萍上去，问上门服务收款单位多长时间对一次帐，张爱萍据实禀告，王主任说重要是想增强对帐，以免马虎，其时敲定10万以上要电话扣问对方行是否实时收到，上门服务单位，除企业管帐拿对帐单外，要对不常常对帐的单位，打电话和管帐接洽。中央我插了一句，信南实业停息的事，王主任讲按规定如许做不对，但信南实业已经提起告状，区行孙讲他们单位也有类似环境，如果查抄就说不知道，再补利钱，我提出利钱单独盘算，以克制将来入帐时无依据。$ ~, v0 r" K4 p7 Y O. E
（点评：目无法纪的真实表现，还振振有辞讲别人也这么做，岂非别人杀人放火去犯罪你就可以也去杀人放火吗？！）. S- N/ G- F! }4 e0 q9 V) r
1999年2月2日下战书
- r* p" x( h8 y- k; B8 ?5 ^ 市行姜丽军电话，讲市行给9000多元，不要问市行是什么钱。
+ r, M$ r$ q4 m（点评：哦？！什么钱，不是私运贩毒的钱吧，还要特意嘱咐不要问什么钱。就2个字陋规！有道是上梁不正下梁歪，连烟台市的总行都这么做，难怪下面这些支行分理处做的那么明火执仗了）
# S% x. V+ F/ ^" \5 ~( u* Z1999年2月25日1 t) m6 S& E/ A5 }6 U) g
王主任让给XX派出所张X报传呼费450元，王主任让我在经手人上具名。& H5 i: S# r6 E: ?$ p
（总评：通过这篇日志我们可以看到短短的半年时间，一个仅十几个人的银行小服务处竟然套取日志中有数字记录的资金近50万元，而这个分理处的各项存款也不外3000万左右，真是令人惊叹哪！这么做起首就是这个分理处在做假帐，而管帐法中关于对做假帐者的处置处罚就是终生不得从事管帐工作，更何况做出来的钱除小部门用于给职工搞福利情面上还说的已往，大部门资金被他们用来贿赂受贿买官卖官来从事其他的违法犯罪运动。他们的小金库只要2或3个人管理，套取一部门钱后就由这几个人把握，花完后就一把火把原始票据烧掉来个死无对证，他们想错了烧掉更要分析题目严肃，资金泉源他们烧不掉吧，天网恢恢早晚要水落石出。说到这里大概有朋侪会问他们这么做岂非就一点不怕吗，谁说不怕，给各人讲这么一小段，是关于烟台市农业银行业务部一个主任的故事，给他管小金库的管帐因工作缘故因由调走，必要物色新的管陋规的管帐，而他对这个新管陋规管帐的发言是‘你看跟着我干，给我管这套帐有风险，你要好好思量思量’，怕不怕到这里还不是一览无余吗。而比年来国家反腐败工作开张的又紧，用一位烟台农行的在职职工的话说这些人现在是到了目前有酒目前醉了田地了，而本人则想到了好莱钨影戏中的一句台词‘无论怎么堕落也仍有善恶之分，人总得选边站，选善的这边可以活的安心，选恶的一边照旧能走动，只是成了行尸走肉。’而这些人也就是前面那位职工说的到了靠酒精麻醉自己才气入睡的田地了！）: F, I+ l* _" M z
3 T% |& p2 x7 c2 }' M+ u
[ 本帖末了由 匿名 于 2008-6-21 16:04 编辑 ] | 
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发表于 2019-6-13 20:35:53