理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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/ y8 n' A9 B3 V3 O0 Q0 F0 v 李娜 燕莹 韩璐
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家庭先容：
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4 ~7 q. x( p! L: @! F9 p( j( E' O 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；$ K7 {0 J( B/ S7 x0 k5 t
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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( h- r9 f6 w# h5 O8 ] 儿子 20岁，国外就读，未投保险；" j4 b5 A' b. g) [& h2 y
( M% m, \/ q7 e" C2 P/ c8 p9 m 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险0 K1 G s' g; |) [6 A; D+ ~2 C
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理财目的
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) t( E/ y- `4 o6 Z; A4 h 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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; |& | P. f ?+ C 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。7 v8 o9 H3 B; O& N( k g; {
" a g- g6 M. y 3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。: E# F7 x2 \( p+ B+ w5 R% w
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家庭财务诊断' H6 A$ J" _9 q: h! z
. a. W: Z5 u7 {7 L! M& o 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。! K$ ]0 R" {2 X" w# `+ M
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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k8 ?, L' u2 }1 p2 e 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起8 i( Q3 X1 T; |( I/ [ v& L$ n& k
" E1 s; A6 I/ h. Z; F9 c 根本假设0 F( {0 m1 o: P
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。" T. g7 p) |" s g
& g" w/ @0 _+ M 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。( T# r4 S" v& R
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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理财规划：: }# X/ O9 l6 D3 F' ^- K
3 `0 @& G$ e2 L7 r+ k* [5 |7 r3 l 在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案： R# T) ~% O, `+ i* p
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方案一：出售房产，增长保障
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2 u! D4 b H3 K5 s: B* H! X 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
1 P8 A! q5 X0 T* s此方案思量重点是：
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+ ~1 x0 B' g3 `9 [ u' t 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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2 {# u0 [7 H7 z' S. @8 Y 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。- b- H' J/ E7 E9 P: S
! G$ P7 Z9 A8 O" ~0 T: K2 N: Q1 k 其产物特点依次为： ( h$ G- t6 j; w
* u5 _( l; o4 p" i. K9 q& | 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29