理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：; u! ?' Z0 _& Z4 Z D+ Y2 B7 s
R: O6 A {! V. o( G$ T0 ` 工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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" P. \% y( R5 H7 J 李娜 燕莹 韩璐
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家庭先容：
( A# j+ Y$ z7 w( J. L% E$ l
/ S6 D# c+ E: j* q 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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( `1 ~* G9 ^3 {# O. j) ^ 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；5 i: [! L" |# }
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险/ a; f8 G. E; j/ |% E- x" P' U: H4 O, q
: N) z- {5 N9 z& ?2 s 理财目的/ R, w6 H! O& P, ?- v' W k
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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7 U" \5 N- o0 f" m/ V: @ W3 o5 V 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：, L$ z# i* g1 H/ Y! f
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1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。& W! _& v5 k- h
$ ]6 ~5 k" y4 D* |. C) Z+ w 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。$ f; l( C' J. t. |% U8 B
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。 e9 l3 S2 R/ n; K9 y
; I7 V: x ^3 i, i# g b5 M 家庭财务诊断
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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- X9 q4 a; Z' D4 D% z 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。, m. F" r3 P4 ?: T O$ M
8 b: [' O% l+ Q) N1 H/ k$ y 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起# v4 N. }7 g/ h( W# n( h" Y
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根本假设
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' D% r4 j( I7 N' B 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。2 V, {, G+ m" O& r# L0 k& T
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。7 I3 b2 M! W# V p
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。% O; \/ j1 u" C3 Y3 s! v
7 \% L4 c/ ]7 Q& s) H8 G2 K 理财规划：
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; c; f, f, P% l/ E2 t2 I* u7 \& u 在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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方案一：出售房产，增长保障7 g3 ] y* U1 W+ G
\' i ^5 n2 p8 y 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。0 a/ f8 f+ A: {7 m! \# J
此方案思量重点是：
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1 x$ o& Q; {( J) c 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。" m0 r( z5 r0 T5 P
% G$ T0 P% S4 Y8 P0 Y; B5 n 其产物特点依次为： 1 j& c" i6 B( \7 c4 K1 y
( w/ m( q0 c k6 Z" L 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29