|
关键词：坏账 斲丧金融公司 逾期 银监会 风险
7 Y* V- }/ W2 _$ K 迩来看到了两条对比光显的消息：
+ Q, Z7 l" K$ `0 g j 消息1 某家P2P平台在迩来一次消息发布会中，公布自己信贷业务的坏账率仅为0.60%，风险表现精良。 ) l' X7 I8 m( o# S! q
消息2 银监会非银部主任毛宛苑在第87场银行业例行消息发布会上表现，制止2016年9月末，斲丧金融公司行业匀称不良贷款率4.11%，贷款拨备率4.18%，风险处公道可控范围。
) a) s! \. A9 d& U2 V 众所周知，附属银行系的消金公司，作为正规军，风控本领无论怎样都不会逊色于发作式增长的民营P2P，为何P2P的风险指标仅有银行系消金的七分之一（0.60%/4.11%）？ ! ]7 q9 J7 {# p" C" ], n8 D
' N6 ~' R) b0 W" c/ ?- U) E2 i
着实，都是套路，通过调解统计口径，玩弄数字游戏的方式，10%的坏账率可以轻松包装成1%乃至更低。我们通过具体案例来分析下（长文干货，心急的客长可以一拖到底直接看结论）。
. v% L0 d/ {! t$ V4 h; m8 D
8 Y9 \6 J8 v$ T8 n' T1 u 我们先通过案例相识下官方风险指标的通例界说。 ( e" W4 n6 } ], {0 a# L
( h0 R) |- R' f9 D# K, o
案例：
5 N. B0 O, }3 J7 M7 t( S( ?/ g- m9 X6 U
小王于2017-1-1，分别借给小刘1万元，借给小张2万元，约定每月1日归还本金的10%（即小刘1,000元，小张2,000元），分10个月还清，初次还款日为2月1日。
" G# h: i3 m; ?9 t7 w m; @4 D8 e' F/ `- p. s" h) ~7 K0 u
在接下来的四个月，小刘始终拖欠还款，小张根本每月按时还款，但在5月因出差忘记还款，下表就从现金流的角度来做了一张表格：
: x* R ~( I+ H
! I* V+ K+ z! w. @+ h" W' }
4 \/ w# P" E! G% G/ N) D! |0 ~. s% T
' e. h+ A& f0 \; K- u
如今题目来了，在2017年2月的时间，逾期金额究竟是多少呢？是1,000元？
. l! c' E% u# k6 F$ N6 a+ ~! L
我们先来看看银行的官方统计口径是什么：“一旦发生逾期，剩余未还部门都管帐入逾期分类”。这个方式被纳入中国人民银行、银监会的管理范畴内的各家银行、大型持牌的金融机构等广泛采取的统计口径中。 . m O& N7 B: B8 _ G- F6 b
9 G6 y! V) f+ c5 x9 o% j 按照这个口径，很显着小王的乞贷在2月的时间逾期金额已经到达了10,000元而不但仅只是1,000元这么一个小小的数字。表格1的状态进一步变革为了表格2。 9 n7 r+ [4 y' x9 H5 \
+ F/ U/ R! D: t3 {3 c( u. C6 B& S( Q4 k: \7 T3 w( j1 M
$ q% C: Z' o; d1 D! o: K6 P( f# [+ V% F4 S2 _- U
看完表格2，大概各人会以为小王的这两笔乞贷好悲催，3万元的乞贷，第二个月就有1万元（33%）的大概丧失；有些看官大概会有个疑问，在2月的时间固然小刘一个月没有还钱，但小刘接下来是否还钱照旧未知，用如许的统计口径是否过于悲天悯人了呢？
3 _ H0 f$ P h* N1 l& H 着实金融机构的统计口径另有更深条理的尺度。
! m) D3 u7 l+ s; x$ Z7 t' b' d! K$ y8 |# s5 u( o
评价风险水平，通常采取比例型指标，如逾期率、不良率、丧失率等。根据中国人民银行《贷款风险分类引导原则》，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和丧失五类，此中后三类合称为不良贷款，因此仅不良率、丧失率有官方界说，即： ( Y6 E3 l |0 }! V$ @
2 p: }+ t! Y$ ~1 R( J( w. C
不良率 = 逾期91天以上贷款余额/当前未偿贷款余额
6 {, f- W. {* U. c7 V& k* `* F4 l% w. Z7 r; O4 H/ W
丧失率 = 逾期181天以上贷款余额/当前未偿贷款余额
7 D9 M X7 K9 H/ U$ @) _$ D4 Z7 d) _; ~; t
在案例中，小刘于2月未能还款，但由于逾期未满91天，故不良率保持为0，直至2017-5-2，间隔小刘首笔逾期满91天，才气计入次级类贷款，此时小张固然也发生了逾期，但逾期时间不满91天故仅小刘的余额10,000元计入不良率分子，此时不良率=10,000 / (10,000 + （20,000 – 2,000*3) )=41.67%；两笔乞贷逾期均未满181天，因此丧失率=0。 4 q3 {9 l& B" Y
8 u# K, Q# W/ c3 g) g 在有金融机构官方统计口径的情况下，怎样暗昧概念，“缩小”风险指标呢？ 7 m% ]2 d5 c+ ?6 O/ I2 P
% y" Z, }8 I, n 起首，许多机构或平台会给自己的风险指标编个模棱两可的名字，最常见的就是坏账率。以案例来讲，假设金融机构将坏账界说为逾期181天以上的丧失率，那对外公布的坏账率就是0，美满隐蔽了两笔贷、乞贷均处于逾期状态，此中1笔已经逾期凌驾91天的究竟。
/ q1 v+ m9 I9 f" B0 V1 |+ B+ P
! E5 o5 ~: u( } 其次，对坏账率的分子变动统计口径，以到期未还金额更换本金余额，如下表所示。
( ~* b5 L8 G: i6 i( Q0 n' h# E$ Y2 R5 u7 t* y
! \' k! z- \6 r4 k" [
# h" C' h4 P: B4 _! \8 V! p: w$ r6 y0 X% o
颠末如许一次更换，制止2017-5-1的坏账率分子就只剩4000元，较现实应计入不良的10000元瞬间缩水60%。在这种分子统计口径下，部门机构会同步调解分母为累计到期应还款额。到期应还款额示比方下：
/ T& \3 G( s* \2 n o2 M: h& q/ ]) F& h# ^, ^+ P T3 L @8 v% @
( k% H+ \1 v( r! }! f
+ F3 y* f# m7 ~1 m% a
# \' I4 P6 t$ t 可以看出，这种统计口径固然较官方口径降落了8.34个百分点，但仍有肯定参考代价。
) y. t+ N& z, m. [6 d! e
& p3 m9 }. L) Z) ~4 U 对处于扩张期的机构，如果将分子变动为逾期1天或31天的到期未还金额，制止了快速增长的分母稀释，其统计意义大概比传统不良率更符合，省呗就曾经用过这种统计口径，分子取最严肃的逾期1天及以上。 6 v0 p! x# p, {
) B$ Y. u, p; G( W1 }, z, i; n5 Y
但有些机构在利用了这种到期金额作为分子的统计口径后，分母采取了累计买卖业务金额，此时坏账率=4,000/（10,000+20,000）=13.33%，较官方口径降幅靠近30个百分点，指标具有严肃的误导性。
0 g* p/ ~' i9 a f3 ~5 T: H0 O4 }: K; o# q( L
为了进一步分析指标扭曲水平，我们在案例的根本上追加一些数据。假设小王不但借给小刘与小张，还将小张的还款金额6,000元继承借给小李，共分6期，每期还款1000元，同样是每月1日还款： , P6 Y5 c9 [ m. N( h; \8 C% Q
+ O6 k" z) v9 F
4 ` j+ r' L) j+ ?. K- `& C! z& R6 \7 \: W( u: C9 h
' B. b }! d" Y/ s2 S0 W: z
此时累计买卖业务金额=10,000+20,000+6000=36,000元，以该累计买卖业务金额作为分母的坏账率=4,000/36,000=11.11%，较官方口径的41.67%降落了整整30.56个百分点，如果小王连续将回笼的资金用于放贷，坏账率就能不绝的被稀释。 . Q1 H; Z; I0 X. \9 d6 e9 r+ x' P
}8 Y; O# p% Q
总结
# i2 U- }6 ^9 u% i: O/ X# K* m$ \; H4 y+ a; Y+ _6 a& z( E( D
比力一下本文提到的4种常见统计口径，同样的买卖业务额与逾期情况，所谓的坏账率指标，最高到达41.67%，最低却只有11.11%。
$ L; U6 e2 A+ d' |- g# A: l* M9 B) x4 J; N4 }; j
4 n. ]% d" s {( M1 ?1 E( R4 C4 Y. R9 G+ M, x/ V9 N) @
8 L% H% K1 Z# Z; ^9 ~# b0 X1 ?! C
开篇中消息报道中所提到的某P2P公司，应该就是用口径4，也就是用汗青累计的买卖业务量，虚增风险指标的分母，而不是用现实的期末应收账款；同时故意忽略在乞贷周期内已经发生逾期的账款，仅统计已到期的逾期账款，刻意缩小风险指标的分子。一进一出，大大稀释了风险指标。你以为这个套路就竣事了？
7 [& x( q- o4 ]7 z5 }9 F* u# n* _% Z. }6 Z. C& ~: {. b/ A
这个套路更深的地方，随着筹谋时间的增长，分母（累计买卖业务量）会不停增长，坏账率指标就能不停的被稀释，乃至到达数十倍的稀释效果。 % z/ E4 r. L! j' A4 H0 {# B
$ Y7 Z; m+ {# ^: X 究竟上，对风险指标口径的严谨水平，很大水平上代表着机构对风险管理的严谨水平。而偏好高风险业务的机构则经常利用“坏账率”，发起在关注或引用其风险指标的同时，要火眼金睛看清风险指标的分子分母，进步我们每一位对专业金融知识的认知水平。 | 
|手机版|Archiver|
( 桂ICP备12001440号-3 )|网站地图
发表于 2019-6-13 15:26:47
