金融账户大普查来袭：中国有钱人再也没办法藏钱了？

显示全部楼层 · 发表于 2019-6-13 08:46:29

导读：很多有涉外收入的人士以为，我在外洋收入不寄回中国境内，大概我开一个离岸账户存着，如许我的收入就不消征税了。反正中国的税务机构也查不到。但是如今，如许的日子立刻就要竣事了!对于有钱人来说，这个天下越来越贫困了！

7月1日是一个紧张的里程碑：中国金融行业的“恢恢天网”全面伸开，笼盖四野。国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会六部委联名发布的《非住民金融账户涉税信息尽职观察管理办法》自2017年7月1日起正式施行。爱打“擦边球”的人，大概是那些非法之徒、贪官污吏，他们的财路根本上要被断绝了。

一、《非住民金融账户涉税信息尽职观察管理办法》自2017年7月1日起正式施行。

国家税务总局等六部门发布《非住民金融账户涉税信息尽职观察管理办法》，公布2017年7月1日起，我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金代价的保险条约或年金条约开展尽职观察。这些账户岂论金额巨细，都应通过尽职观察辨认账户持有人是否为非住民。

什么意思呢？翻译成明白话就是：中国将对个人和企业金融账户举行一次彻底的筛查；岂论金额巨细，个人和企业的境外金融账户信息将被我国干系部门清晰把握，想在境外逃税、避税或隐蔽资产，今后就没那么轻易了。

一、银行账户开户要求

自2017年7月1日起，个人在金融机构新开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签订的税收住民身份声明文件，辨认账户持有人是否为非住民个人。

税收住民概念，与居住管理法规中的住民概念差异。税收住民身份认定标准比力复杂，无法通过平常的住民身份证件直接判断，因此必要开立账户的个人和机构自行声明其税收住民身份。

二、电子渠道开户要求

金融机构通过本机构电子渠道吸收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供电子声明文件。

三、署理他人开户要求

个人署理他人开立金融账户以及单元署理个人开立金融账户时，经账户持有人书面授权后可由署理人签订声明文件。

四、声明文件生存要求

声明文件应当作为开户资料的一部门，声明文件干系信息可并入开户申请书中。

五、金融机构考核要求

金融机构应当根据开户资料（包罗通过反洗钱客户身份辨认步伐网络的资料）大概公开信息对声明文件的公道性举行考核，紧张确认填写信息是否与其他信息存在显着抵牾。

属于中国税收住民的，填写声明文件时仅需勾选“中国税收住民”即可。账户持有人为中国税收住民个人的，金融机构不会网络和报送干系账户信息，也不会交换给其他国家（地域）。

六、账户尽职观察要求

金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职观察；

在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职观察。

个人低净值为停止2017.6.30账户加总余额＞100万美元。

单元小额为停止2017.6.30账户加总余额≤25万美元。

被观察统计的个人资产信息，不光仅包罗银行存款，还包罗股票、债券、基金、保险等。

七、管理办法出台配景

受二十国团体（G20）委托，经济相助与发展构造（OECD）于2014年7月发布金融账户涉税信息主动交换标准（简称“标准”），得到当年G20布里斯班峰会的答应，为各国加强国际税收相助、打击跨境躲避税提供了强有力的信息工具。如今已有100个国家（地域）答应实验“标准”。

经国务院答应，我国向G20答应实验“标准”，初次对外交换信息的时间为2018年9月。《非住民金融账户涉税信息尽职观察管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成顺应我国国情的具体要求，既是我国积极推动“标准”实验的紧张办法，也是我国推行国际答应的具体表现。

八、管理办法出台意义

鉴于《非住民金融账户涉税信息尽职观察管理办法》出台的紧张意义，又被成为“中国版CRS“。

简朴说CRS就是《金融账户涉税信息主动交换之多边政府间协议》，旨在通过加强环球税收相助进步税收透明度，打击使用跨境金融账户躲避税举动。

二、CRS到底啥？

CRS是“Common Reporting Standard”的英文缩写，可以译为“共同申报准则”，大概“同一陈诉标准”。这是由总部设在巴黎的“经济相助与发展构造”（OECD）提倡的“国与国之间税务信息主动交换”，将在2018年覆盖天下上大部门国家。

说白了，就是各国政府之间相互转达对方公民在本身国家的产业信息，以制止偷漏税、洗钱等。比如一个中国富豪，他在英国、加拿大、新加坡、开曼群岛同时拥有账户和资产，最迟到2018年，他的这些产业信息将都会被中国的税务部门把握。

根据协定，必要交换的信息包罗：开列大概生存在险些有所银行、信托、券商、保险机构、状师变乱所、管帐师变乱所的，干系职员的存款账户、托管账户、基金、保险、年金等的信息。此中个人信息包罗账户、账户余额、姓名、出生日期、年事、性别、居住地等。

这着实就是一次个人资产的环球大联网。各国政府通过“相互交换谍报”的方式，掌控本身国民的资产状态，判断他们是否偷漏税、行受贿大概洗钱。如今，已经有101个国家到场了CRS。

中国是在2014年9月决定将到场CRS的，根据官方公布的日程：

从2017年1月1日开始，我国将对新开立的个人和机构账户开展尽职观察；2017年12月31日前，完成对存量个人高净值账户的尽职观察（所谓高净值账户，是指停止2016年12月31日金融账户加总余额凌驾600万元）；2018年12月31日前，将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职观察；中国初次对外交换信息的时间为2018年9月。

美国如今尚未到场CRS，这是由于美国早就实验了“外洋账户税收合规法案”（FATCA），CRS着实就是FATCA的升级版。将来实验CRS的国家可以跟美国分别签订协议，实现信息的交换。

CRS是一张“疏而不漏”的天网，不光会把高净值人群（金融资产凌驾600万元）纳入羁系，终极会把全部人的产业信息纳入此中。

这个“管理办法”的目的是：为了推行金融账户涉税信息主动交换国际使命，规范金融机构对非住民金融账户涉税信息的尽职观察举动。

说白了，这就是100多个国家（地域）的连合举措，相互提供对方纳税人的资产状态，制止偷漏税和洗钱。比如，中国观察全部境外住民在中国的资产状态，英国也如许做。中国就可以把英国人在中国的资产状态的信息提供给英国，英国把中国人在英国的资产状态信息提供给中国。这些资产包罗存款、股票、债券、房产、保险等等。

CRS来袭：中国有钱人再也没办法在国外藏钱了？

三、新版的《金融机构大额交易业务和可疑交易业务陈诉管理办法》今起实验

同时，新版的《金融机构大额交易业务和可疑交易业务陈诉管理办法》今起实验。跟旧版的“管理办法”相比，新版全面收紧。比如从前你到银行提取现金20万人民币以上，才会被央行留意到。从本日开始，你提取5万元就会被银行上报给央行甄别。别的，你向境外的转款凌驾1万美元，也会被央行留意到。

根据管理办法，以下举动必要上报央行：

1、当日单笔大概累计交易业务人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金单子解付及其他情势的现金收支。2、非天然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔大概累计交易业务人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款子划转。3、天然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔大概累计交易业务人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款子划转。4、天然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔大概累计交易业务人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款子划转。

固然，这仅仅是“大额交易业务陈诉”的标准。假如银行以为你的交易业务举动“可疑”，哪怕是1分钱的转账，也会被上报央行。对此，管理办法是如许说的：

金融机构发现大概有公道来由猜疑客户、客户的资金大概其他资产、客户的交易业务大概试图举行的交易业务与洗钱、可怕融资等犯罪活动干系的，岂论所涉资金金额大概资产代价巨细，应当提交可疑交易业务陈诉。

四、对于贪官污吏和偷漏税的富人来说，绝对是一个噩耗

不绝以来个税最大的标题不是起征点也不是税率，而是税务局无法监控现金流，无法羁系个人资产，无法改变企业的现金使用制度，无法要求报销交易业务必须通过金融机构以产生现金流，终极导致无法将绝大多数收入纳入个税的征管体系，绝大多数个税是拿死工资的白领们交的，而靠资产收益的真有钱人却游离在税务征管体系之外。

中国的个人所得税，2016年征收凌驾1万亿，是第四大税种，占年财政总收入的16分之一。但2015年“两会”期间，财政部有关人士披露的数据是：天下现实缴纳个税的只有可怜的2800万人。可见，中国税负简直存在严肃的不均衡。大都会的白领，正在成为纳税主体。

从印度废大额现钞，到中国央行加紧研制数字钱币，其焦点目的着实都是一样的：打击偷漏税、贿赂受贿和洗钱，增长国家财政收入，让大众负担更加公道、均衡。CRS的目的，也是云云。

以是，中国到场CRS交换体系，对于平常国民来说是一件巨大利好，对于贪官污吏和偷漏税的富人来说，绝对是一个噩耗。他们在天下各地挖的“老鼠洞”，在洞里存储的“粮食”，将很快都被中国的税务部门发现。

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